「資産運用計画のチェックリスト：優先すべき5つのタスク」
Asset Management Checklist 5 Priority Tasks
自分の健康が衰える場合、あるいは自分が亡くなった後、どのようなことが起こるか考えることは困難です。しかし、これらの出来事に対して何も計画を立てないことは、まだ生きている間に自分の事柄をコントロールする権限を失うことにつながり、そして亡くなった後に愛する人々から混乱と怒りを引き起こす可能性があります。
自分がまだ健康なうちにこれらの決定をすることで、これらの望ましくない結果を予防することができます。それらを文書化し、事前に愛する人々に伝えることができます。考慮すべき問題は多岐にわたりますが、以下は優先順位の高い5つの決定です。
1. 自分の医療と埋葬に関する意志を文書化する
健康上の危機がこれらの決定をあなたの手から奪う前に、家族や友人があなたの医療処置や埋葬に関する意志を知っていることが重要です。幸いにも、これらの指示を正式に文書化する方法があり、誤解がないようにすることができます。
医療代理人
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医療代理人は、身体的または精神的に能力を失った場合にあなたの代わりに医療上の決定をすることができるよう、1人または複数の人物に権限を与える法的文書です。
ほとんどの人は、配偶者またはパートナーを主な医療代理人とし、他の子供または身近な家族の一員や友人を予備の代理人とします。各州には通常、独自の医療代理人/委任状のフォームがあります。
生前指示書
これらの法的文書では、希望する治療と長期介護オプションを指定することができます。フォームでは、医師による蘇生処置、人工呼吸器、経管栄養または他の生命維持処置の使用を希望するかどうかを指定します。
生命維持治療のための医療命令（MOLST）
医師によって署名された医療命令（POLST）とも呼ばれるこの書類は、次の数年以内に亡くなる可能性のある進行期の疾患を診断された患者のための一連の医療命令です。病気ではない場合でも、この書類を作成することができます。これは、終末期の状況に直面している場合にのみ効果を発揮します。
ほとんどの州には、あなたと医師の署名が必要な独自のフォームがあります。生前指示書とは異なり、一般的には法的文書とは見なされません。代わりに、これは医師の指示です。
臓器提供
州の臓器提供登録に登録したことがない場合、オンラインで登録することができます。 www.organdonor.govから自分の州の提供者登録にアクセスしてください。
埋葬契約
既に葬儀社や墓地と契約している場合、愛する人々がそれを知っていることを確認してください。
なお、一部の州では、医療代理人の指定、治療の希望の指定、および臓器提供の承認を1つの文書で行う包括的な事前医療指示書があります。
いずれかの書類に記入したら、いくつかのコピーを作成し、選んだ医療代理人と遺産弁護士に渡してください。必ずしも子供や友人、家族に渡す必要はありませんが、彼らとの指示について話し合うことを検討してください。
2. 遺産執行者を選ぶ
遺産執行者は遺産の資産分配を管理する責任を負います。これには、自宅、退職以外の投資、車両、その他の貴重品が含まれる場合があります。
遺産執行者は法律専門家である必要はありません。重要なのは、遺産弁護士に重要な仕事を依頼している限り、誰でも遺産執行者として務めることができます。子供、家族の一員、または親しい友人などです。
非専門家に遺産執行者として依頼する場合、彼らが自分の責任を理解していることを確認してください。遺産の解決には数か月または数年かかる場合があります。この間、遺産執行者は銀行家、鑑定士、弁護士、州および地方の役人と複数回の対面会議を行う必要があるかもしれません。
遺産執行者を選んだら、遺産弁護士に紹介することをお勧めします。長い年月が経過するかもしれませんが、彼らが協力する必要がある時まで待つ前に。また、遺産執行者を変更したり、共同遺産執行者を追加したりすることもできます。
この役割に選ばれた人物を選ぶ際には、相続人がこの決定を知っていることを確認してください。
3. 財務利益を保護する
多くの親は、自分の価値や相続財産の額を子供に知られたくないと考えています。これは十分に受け入れられることですが、彼らがあなたが与えるつもりよりもはるかに多くを受け取ると信じている場合には、彼らの期待を設定することが良いアイデアかもしれません。
あなたの金融セキュリティを守るためには、追加の手順を踏む必要があります。
財務委任状を指定する
いずれの時点かで、自分自身で管理することができなくなった場合に、他の人々に財務の管理権限を与えるために、財務委任状の書類を記入することが望ましいです。ヘルスケアプロキシと同様に、通常は配偶者やパートナーが主なプロキシとして指定され、子供や他の家族のメンバーや親しい友人が代替に指定されます。
この役割を果たすことができるのは誰でも良いですが、個人金融や投資についての強い理解を持っていることが望ましいです。健康上の危機が彼らにあなたの代理人として介入する必要がある場合、彼らは投資戦略の重要な決定を行い、医療および長期介護費用を賄うために銀行口座や投資口座からの加速した引き出しを含む重要な調整を行う必要があります。
一度財務委任状を指定したら、この人に銀行口座や投資口座に保有しているすべての資産の概要を提供し、未払いの債務も含めて説明してください。また、彼らが危機が発生し、一緒に仕事を始める必要がある場合において、あなたのファイナンシャルアドバイザーや会計士、または遺産弁護士とも互いを知ることができるようにしておくことも検討してください。
遺産から資産を除外することを検討する
もしもあなたが大きな富を持っているか、1つ以上の不動産、高価な車両、美術品やコレクション品を所有している場合、これらの資産を遺産から除外する方法を探すことを検討するかもしれません。これによって、これらの資産の処分が潜在的に長い遺言執行手続きを経ることを防ぐことができます。
一つの戦略は、あなたの遺言贈与の一環として、いくつかの生涯贈与を行うことです。例えば、2023年には、あなたと配偶者またはパートナーは各受取人に対して17,000ドルまでの贈与を報告せずに行うことができます。
また、信託への資産の移動によっても、これらの資産を遺産から除外することができます。
これらの戦略のいずれも、あなたが亡くなった後にこれらの資産を遺産税から守ることができるかもしれません。ただし、「1％の人々」でない限り、これは問題ではないかもしれません。なぜなら、現在の連邦遺産税の生涯免税額は、個人では12.94百万ドル、夫婦では25.84百万ドルです。
この免税額は、2017年の税制改革と雇用創造法によって設定され、2025年に期限切れとなる予定です。更新されない場合、生涯連邦遺産税の免税額は、2026年に個人では600万ドル（夫婦では1,200万ドル）に減額される可能性があります。
再度言いますが、これに心配する必要があるのはごく少数の人々です。ただし、多くの州には遺産税があり、生涯免税額が100万ドルなどと非常に低い場合もあります。
また、資産を信託に移動させることで、遺産税から除外することができるかもしれませんが、これらの移転により生涯連邦贈与税の免税額（連邦遺産税の免税額と同額）が減少する可能性もあります。そのため、自分の具体的な状況に対処するための解決策を提案できる遺産計画の専門家とこれらの問題を話し合うことが重要です。
信託について話し合う
もしもあなたがほとんどの資産を信託に置いて、遺産からこれらの資産を除外した場合、相続人がこの決定を理解するようにしてください。
特に、家や車、美術品や宝石などを信託に移し、あなたと配偶者またはパートナーが亡くなった後にこれらの資産を売却するように受託者に指示した場合、相続人はこの決定に不満を持つかもしれませんが、少なくとも事前にこれらの資産の所有権を期待しないことを知ることができます。
後継の受託者を指名する
あなたと配偶者またはパートナーはおそらくあなたの生前信託のための受託者です。しかし、あなたが身体的または精神的に能力を失った場合に、後継の受託者として家族のメンバーを公式に指名することが望ましいです。
また、あなたと配偶者またはパートナーが亡くなった後に、受益者の利益を代表する後継の受託者を指名することもできます。
受益者の税金問題を検討する
相続人は、遺産や生命保険の支払いから受け取る現金に対しては通常税金を支払う必要はありません。しかし、彼らはあなたの家や民間企業の株式、または他の物理的な資産の売却から得る所得に対して税金を支払う必要があるかもしれません。彼らが会計士や税務専門家と一緒に働かない場合、これらの複雑な税金問題を自分自身で整理する必要があるかもしれませんので、彼らに自分の税務士を紹介することが望ましいです。
もしもあなたが信託に資産を移動させた場合、受益者は一般的にあなたが亡くなった後に受け取る元本の価値に対して税金を支払う必要はありませんが、これらの資産によって生み出される利益や所得の配当に対して税金を支払う必要があるかもしれません。
また、あなたの伝統的なIRAや401(k)プランの口座に残っているお金を相続人が受け継ぐ予定である場合、必要な分配または選択的な分配に対して税金を支払う必要があるため、それを知っていることを彼らに認識させておくことが重要です。
もしもあなたがまだ生きている間に、これらの資産の一部またはすべてをロスIRAに変換することができれば、アカウントが5年以上確立されてから相続された残高からの配当や引き出しに連邦税を支払う必要はありません。ただし、変換した金額には税金がかかるため、あなた自身が「ロス変換税」を負担するか、変換を避けて相続人に税金の影響を任せるかを決めるのはあなた次第です。
4. 遺言を最終決定する
おそらく、あなたは自分の資産がどのように分配されるかを明確に指定した遺言書を作成していると思います。相続人とそれについて話し合うことに躊躇しているかもしれませんが、特に彼らがあなたの資産の大部分を相続すると誤解している場合は、それについて考えるべきです。
もし実際にそうではない場合（例えば、あなたがほとんどの富を慈善団体に遺す予定の場合など）、それについて早めに彼らに知らせる方が良いかもしれません。
5. 「必要な情報を知る」ファイルを作成する
これらの重要な決定をした後は、最も影響を受ける人々に事前にそれを伝えることが重要です。これらの問題について直接話すことに不安がある場合は、自分の意志を説明し、それを文書化するための手続きについて説明するビデオを録画することを検討してください。
あなたの意志を実行するために必要な情報にアクセスしやすくするために、包括的な「終末期」ファイルを作成してください。それには以下のものが含まれるべきです：
- 医療や財務代理人のコピー。
- 生命保険のポリシーのコピー。
- 主治医、専門医、弁護士、会計士、金融アドバイザー、生命保険代理店など、健康上の緊急事態や死後に連絡する必要のある専門家の連絡先情報。
- 銀行、投資、住宅ローン、ローンの明細書の少なくとも1部のコピー。
- アクセスに必要なクレジットカード番号と関連するPINを含む、すべてのオンラインアカウントのユーザー名、パスワード、個人識別番号。
- すでに葬儀社や墓地との間で行った埋葬の取り決め。
- 車の所有権、物件の権利書、住宅ローン書類、過去の税金申告書と記録の場所。
- 事業主の場合、事業承継計画のコピーと所有関連の文書の場所。
これらの複雑な終末期の問題に取り組むことは、圧倒されるように感じるかもしれません。そのため、物理的および精神的に健康な状態で税務専門家や相続計画専門家と話し合うことを検討することをおすすめします。そうすることで、大切な人々がその時が来た際により簡単に対処できるような決定をすることができます。
この資料は一般的な情報提供のみを目的としており、税務または法的助言を提供するものではありません。情報の正確性と有用性を確保するために最善の努力をしていますが、税務準備者、専門家の税務アドバイザー、または弁護士に相談することをお勧めします。
