債券の基礎 米国債券

米国債券の基礎

債券はポートフォリオを分散させ、リスクに対する露出を制限するのに役立ちます。しかし、債券は複雑なものです。私たちは貯蓄債券の基礎を理解し、あなたに役立つようにすることができます。

安全で安心

貯蓄債券はアメリカ政府の完全な信用と信用で裏付けられています。利息と元本の支払いは保証されています。貯蓄債券は譲渡できないため、他の人に売ることはできません。いつでも償還することができます。ただし、債券を5年未満で所有している場合、最後の3か月の利息が失われます。

貯蓄債券は、その額面価値、つまり満期時に市場状況や利率変動に関係なく満額の額面価値を受け取ることができます。

税制上の優遇措置

貯蓄債券から得られる利息は、すべての州および地方所得税の免除対象です。免除は連邦税には適用されませんが、所得が免除の制限を超えない限り、利益は免除される可能性があります。

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教育の免除および資格のある経費

貯蓄債券の利息は、資格のある大学または専門学校で、あなた、あなたの配偶者、または扶養している者のために支払われた資格のある教育費用に使用される場合、連邦税から免除されることがあります。資格のある費用は、資格のある債券が償還される税年と同じ税年に発生する必要があります。資格のある費用の額は、学生が受け取る奨学金、フェローシップ、雇用主からの教育支援、およびその他の授業料削減の額によって減少します。

教育免除の対象となるのは誰ですか？教育免除の対象となるためには、債券が所有者が24歳以上になった後に発行されたものである必要があります。教育貯蓄にIボンドを使用することを考えている場合は、子供の名前ではなく自分の名前で債券を購入することをお勧めします。

所得制限も適用されます。2023年の場合、修正調整総所得（MAGI）が結婚して共同申告した場合は137,800ドルを超えると免除が減額され、その他の申告者の場合は91,850ドルを超えると免除が減額されます。修正調整総所得が167,800ドル（結婚して共同申告した場合）または106,850ドル（その他の申告者の場合）に達すると、免除は廃止されます。これらは2023年の制限であり、年々のインフレに応じて調整されます。

結婚して別々に申告する場合、学生が貯蓄債券を贈られた場合、または学生が24歳未満の間に学生の名前で債券を購入した場合、免除は適用されません。

どのような教育機関が資格のある教育機関と見なされますか？連邦援助プログラム（例：学生ローン保証プログラム）の基準を満たす、専門学校を含む大学後継機関が資格のある教育機関と見なされます。

利息免除の対象となる教育費用は何ですか？資格のある教育費用には、授業料、実験室の費用、および入学に必要なその他の科目費用が含まれます。スポーツ、ゲーム、または趣味に関連するコースやその他の教育に関連する費用は、学位や証明書を授与するプログラムの一部として要件となる場合にのみ対象です。

どの費用が資格のある費用と見なされませんか？居住費、食費、および教科書の費用は含まれません。

貯蓄債券の種類

流通している貯蓄債券には、EEボンド、Iボンド、HHボンドの3種類があります。HHボンドはもう購入できません。

財務省が販売している貯蓄債券には、EEボンドとIボンドの2種類があります。EEボンドは最も一般的であり、利率変動に関係なく20年後に価値が倍増することが保証されています。Iボンドにはこの保証はありません。

EEボンド

EE貯蓄債券は30年間、または償還するまで定期的に利息を獲得します。EEボンドは電子形式でのみ発行されます。EEボンドを購入し、管理するには、TreasuryDirect.comのアカウントが必要です。EEボンドは額面価額で販売されます。最低購入額は25ドルであり、年間のEEボンドの最大購入額は10,000ドルです。

これらの債券には、債券を購入した時点で設定される固定金利があります。利息は半年ごとに複利で適用されます。つまり、債券の利息率は前の半年間に獲得した利息と前の元本の合計に適用されます。したがって、債券の価値は利息を獲得するだけでなく、元本が大きくなるため成長します。最新の利率情報はTreasuryDirect.comで入手できます。

I-bonds（I貯蓄債券）

シリーズI貯蓄債券は、インフレーションからあなたを保護します。I貯蓄債券の実際の利率は、固定利率とインフレ率の組み合わせです。この組み合わせ利率は、通常、6ヶ月ごとに変動します。新しい利率は、毎年5月1日と11月1日に発表されます。債券の利率変更は、債券の発行日から6ヶ月ごとに行われます。

I貯蓄債券は30年後に完全に満期になりますが、1年後に債券を現金化することもできます。債券を5年未満で現金化する場合、最後の3ヶ月の利息は失われますが、それ以前に発生した利息は保持されます。アメリカの貯蓄債券は再販されることはなく、ただ引き換えることができます。

EE債券と同様に、I貯蓄債券は額面で売られ、電子的に購入することもできます。I貯蓄債券の個別の購入制限は、カレンダー年ごとに1万5000ドルです。そのうち電子I貯蓄債券は1万ドル、紙のI貯蓄債券は5000ドル分を購入することができます。紙のI貯蓄債券は、連邦税還付金を使用してのみ購入することができます。

HH債券（HH貯蓄債券）

HH貯蓄債券は1980年から2004年8月まで販売されました。20年間利息を獲得します。したがって、最後のHH貯蓄債券は2024年に利息の獲得を停止します。銀行や他の金融機関で現金化することはできず、FSフォーム1522を使用して郵送で引き換える必要があります。債券の価値が1,000ドル以上の場合、署名を認証する必要があります。

結論

アメリカの貯蓄債券は、教育費を貯めて支払うための税制上の優遇措置です。獲得利息の非課税の規則はややこしいものです。最大の控除を得るために計画を立ててください。利率は穏やかですが、元本は安全で、利息支払いや償還価値はアメリカ政府の完全な信用によって保証されています。

大学のために貯金していない場合でも、債券は資金を安全に預ける場所として利用できます。ただし、同じ安全性とより高いリターンの可能性を持つ多くの国債も利用可能です。

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